Простые финансы. Стратегия развития бизнеса и фин. модель
Введение
Владельцы 90% микро, малых и средних бизнесов распределяют деньги интуитивно, либо делают это абсолютно неправильно, что в итоге приведет к финансовой дыре, либо уже приводило.
Эта книга написана для владельцев микро-малого и среднего бизнесов. Так же она будет полезна людям, которые только планируют развить собственное дело до больших масштабов.
И, я полагаю, раз уж вы скачали эту книгу и начали её читать, то у вас есть проблема с финансовым управлением в компании. Либо вы входите в те 10% людей, которые хотят себя предостеречь и не попадать в ситуации, когда нет денег на зарплату сотрудникам, на закупку товара, либо на рост бизнеса.
Что вы узнаете, прочитав эту книгу и внедрив у себя рекомендации:
1. Сколько можно вынимать себе из бизнеса денег, чтобы не нанести вред компании?
2. Как не попадать в кассовые разрывы?
3. Как построить прогноз развития компании на 3-12 месяцев вперёд?
4. На какие показатели влиять, чтобы увеличить чистую прибыль?
5. Откуда брать деньги на рост компании? И если брать в долг, то как просчитать риски?
6. Сколько денег вкладывать в рекламу, чтобы компания развивалась быстро?
Запомните 2 вещи:
1. «Если владелец бизнеса не отдает отчет о реальном положении дел на сегодняшний день, то скоро этому бизнесу придет конец», – это сказал Олег Тиньков, владелец банка Tinkoff, на одном из интервью.
2. Влиять на показатели вашего бизнеса можно только оцифровав их.
1 и 2 пункты взаимосвязаны. Если вы не считаете нужные метрики, то не знаете реальное положение дел. Если не знаете реальное положение дел, то не сможете влиять на рост бизнеса. Потому что кто-то из ваших конкурентов научился считать и заберет кусок вашего пирога.
Ведь смысл каждого бизнеса не только в самореализации, но и главное – в получении чистой прибыли.
На личных консультациях мне всегда приходила в голову идея, что я как доктор, который собирает анамнез о бизнесе обратившихся клиентов. Анамнез – это сведения о развитии болезни с целью выбора метода лечения. Даже если явных признаков болезни нет- это не означает, что она не протекает в скрытой форме.
Вспомните, как в сериале «Доктор Хаус» поступал больной, которого не могли вылечить обычные врачи и его отдавали в специальную группу высококлассных врачей, которые собирали анамнез о больном. Выписывали все симптомы и им всегда не хватало чего-то. Т.е. не было полной картины о реальном положении организма больного. По итогу лечение происходило методом проб и ошибок, и пациент всегда был на грани смерти, но с каждым новым введенным лекарством организм как-то реагировал, и врачи всё лучше понимали полную картину болезни. И лишь собрав полную картину о болезни, врачи излечивали больного.
И, чтобы избежать ситуации как в сериале, вам нужно предубедить болезнь. А если поздно, то можно сказать, что вам повезло. Т.к. вы читаете книгу, которая как группа врачей Доктора Хаус излечит ваш бизнес в 90% случаях.
Кстати, на личной консультации всего за 2 часа общения вы получите ответ о реальном положении дел и поймете, как развиваться дальше. Если хотите сэкономить время и деньги, то обращайтесь к личному доктору для вашего бизнеса, т.е. ко мне в личные сообщения.
Моя логика отработана на разных сферах бизнеса и всегда работает. На дорогих курсах по финансам вам будут рассказывать, как важно составлять отчет о прибылях и убытках (ОПиУ или PnL), движение денежных средств (ДДС или cash flow) и баланс.
НО, если вы будете распределять деньги по моей методологии, то вы никогда не попадете в кассовый разрыв или в прочие неприятные ситуации. Отработано на практике моей компании, которая выросла в 9.5 раз за 3 года и компаниях моих знакомых в сферах производства, оптовой и розничной торговли и в сфере услуг.
Запомните: финансовый учет- это просто. Всё, что вам рассказывают на дорогих курсах по финансам – много разных таблиц, больше 7 часов лекций и прочее- это не более чем накручивание стоимости. Однажды я ради эксперимента записался на один из онлайн-курсов и там давали таблички в Google doc. в Excel. Стоимость курса была- 500$.
Честно, без помощи сотрудников курса я бы хрен когда разобрался в них. Но по итогу, когда всё-таки разобрался, понял, что пора делать своё обучение. И на то 2 причины: 1- моя система распределения по фондам отточена годами и очень проста во внедрении; 2- нельзя так издеваться над мозгами предпринимателей. Бизнес- это система. О какой системе может идти речь, когда в ней 10 разных табличек, которые невозможно вести самому каждый день. Нанимать отдельного человека, который будет всё это считать? Не люблю, когда всё усложняют.
«Всё гениальное просто, и всё простое гениально»
Ради справедливости стоит сделать оговорку. Хоть я и не люблю все эти Отчеты PnL и Cash Flow, но они нужны для бизнесов, где оборот свыше 100.000$ в месяц. Эти бизнесы часто борются за рентабельность в несколько %. Плюс отчет о Cash Flow или о Движении Денежных Средств- позволяет крупным бизнесам не попадать в кассовые разрывы и планировать оплаты (календарь платежей).
В случае микро, малых, средних бизнесов- ошибки на пару % рентабельности не будут столь критичны. Сначала достаточно еженедельно, а через некоторое время ежемесячно заполнять Excel-таблицу по моей системе, и вы не будете знать о бедах в финансах + ваш рост будет прогнозируем. И это займет у вас всего пару часов в месяц.
В идеале вы придете к тому, что у вас затраты по фондам и по статьям будут распределяться автоматически. Вам достаточно лишь будет указать товарооборот за месяц, и вы автоматически увидите затраты на зарплаты, затраты на канцелярию для офиса и даже затраты на рекламу. Соответственно вы сможете планировать затраты и чистую прибыль при том или ином обороте за месяц. Согласитесь, что ставить цели по бизнесу будет намного легче и приятней? Ну что ж, давайте разбираться, где у вас «болит».
Разберемся в терминах
Прежде всего, отмечу, что все приведенные ниже термины являются моей интерпретацией, исходя из практического и теоретического опыта.
На каждой личной консультации я сталкивался с тем, что все люди интерпретируют понятие Чистой прибыли, Выручки или Себестоимости по-своему.
Я постарался упростить все эти термины до понятий, которые будут понятны даже детям. Потому что искренне считаю, что нет ничего полезного для самозанятых, предпринимателей и бизнесменов в книгах и курсах, где всё пишут научными терминами. Возможно где-то вы будете не согласны с моим виденьем и это НОРМАЛЬНО. У каждого человека свой взгляд на вещи и события. Я же пишу всё исключительно из своего понимания и виденья в бизнесе, чтобы вы смогли достичь максимально быстро и легко хороших результатов. И смогли внедрить уже после прочтения 10 страниц книги что-то полезное для вас.
1. Выручка, Оборотка, Товарооборот – это продажи со всех источников за определенный период времени.
2. Себестоимость – это сумма затрат на закупку товара или сумма затрат на закупку комплектующих и сырья для производства.
3. Валовая прибыль = Выручка минус себестоимость.
4. Дивиденды – это часть чистой прибыли, которая распределяется между владельцами бизнеса.
5. Чистая прибыль = Выручка минус все затраты
6. Оборотный капитал = Дебеторка + Запасы – Кредиторка. Показывает какая сумма денег у нас заморожена в обороте компании. Может быть положительной, нулевой или отрицательной. Отрицательный оборотный капитал означает, что бизнес работает на заемные деньги или в минус.
7. Дебеторка- сумма денег, которые нам должны за наши услуги
8. Оборачиваемость дебеторки- насколько быстро организация получает оплату за проданные товары (работы, услуги) от своих покупателей.
9. Оборачиваемость Склада (складских запасов, товаров) – за сколько дней в среднем мы продадим все запасы. Лучше всего считать по каждому из товаров отдельно.
Структура распределения денег по фондам
Выше вы видите золото этой книги. Я не шучу. Эта структура распределения позволила моему бизнесу ни разу не попасть в кассовый разрыв и ситуацию, когда не хватало денег на что-то.
Эту структуру мне принесла моя любимая девушка (уже жена), когда мы только начинали первый бизнес. Она ходила на бизнес тренинг по продажам и почему-то тренер по продажам давал систему управления финансами.
Правда только через несколько книг и просмотренных тренингов я понял, что в этой структуре не хватает Резервного фонда. Только спустя 4 года опыта в бизнесе, я осознал, как важен Резервный фонд для компании.
Теперь по порядку.
Все деньги между Фондами распределяются из Валовой прибыли.
Валовая прибыль = Весь Оборот компании (выручка) – себестоимость проданного товара (услуги).
В себестоимость проданного товара входят затраты только на приобретение товара для последующей продажи. Если вы производите товар, то только затраты, связанные с закупкой сырья для производства.
Если вы работаете в сфере услуг, то Валовая прибыль = 100% Обороту
Потому что в услугах у вас нет затрат на закупку или производство товара.
Сразу поясню: такое распределение денег- исключительно моя методика. На самом деле в валовая прибыль в сфере услуг не равна 100% обороту, так как, к примеру, в сфере массажа- есть затраты на масло и полотенца. Но я считаю неправильно включать эти затраты в себестоимость услуги, потому что нарушится логика распределения денег по фондам и это лишь затруднит наши подсчеты.
Всего есть 5 фондов:
1. Фонд Владельца компании
2. Фонд текущих расходов
3. Фонд Заработной Платы
4. Бюджет Компании
5. Резервный Фонд
Этот фонд полностью состоит из чистой прибыли. В него входят:
– дивиденды (з\п владельца бизнеса)
– обучение (покупка книг, тренингов для повышения квалификации)
– инвестиции (покупка недвижимости, акций и тд)
– развитие компании (покупка оборудования, мебели, открытие новых точек)
Важно понимать, что вы можете сами решать, как распределять деньги в этом фонде. В отличие от других фондов, где всё должно быть строго и по графику.
Пример из практики:
Андрей решил порадовать жену и купил ей в конце месяца только вышедший iPhone за 1400$ + букет цветов за 200$. Андрей не распределял деньги по финансовой модели. Через 3 дня ему нужно было заплатить зарплату сотрудникам 1200$+ закупить товар на 1300$. В кассе было всего 2600$ из которых он купил подарок жене. Осталась 1000$. А надо 1200$ + 1300$ = 2500$. И это не учитывая, что Андрею нужны деньги на жизнь. По итогу Андрей попал в кассовый разрыв в 1500$. И начал в очередной раз просить в долг у друзей…
Это реальная история про романтичного парня Андрея, который постоянно просит в долг и бесит этим друзей:)
С точки зрения отношений с женой, Андрей- красавчик.
С точки зрения бизнеса, Андрей – профан.
Всё дело в том, что Андрей должен был совершать покупки, не относящиеся к бизнесу из Фонда Владельца, с отложенных денег.
Почему в фонде владельца компании есть пункт с затратами на развитие компании? Потому что только вы решаете, забрать эти деньги сейчас себе или дальше вкладывать их в бизнес. Подробнее мы разберем это в главе «Сколько денег можно вынимать».
Ещё 1 пример. Директор Виктор Васильевич частной компании по продаже котлов для отопления не понимает как распределять деньги в компании. Типичная ситуация в его бизнесе, когда сотрудники не получают зарплату 6-ой месяц подряд. Сотрудники не уходят, потому что на 7-ой их ждет зарплата за 6 прошлых и премия за терпение =)) И так происходит уже 5-ый год к ряду. Виктор Васильевич имеет связи в горисполкоме и государственные компании закупают у него котлы для новостроек. А вот деньги они платят только через 6-7 месяцев. Как итог, на 7-ой месяц приходит «большой куш» и Виктор Васильевич поручает товароведу закупить 100 котлов. А потом снова пытается выбить деньги с дебеторов, так как не осталось на зарплаты людям. Самый прикол в том, что после выбивания денег, он заплатил сотрудникам в очередной раз с огромной задержкой, но через неделю купил огромный аквариум себе в кабинет. Сотрудники были в шоке. Они знали, что аквариум отсрочил их будущую зарплату ещё на хрен знает когда… И как итог рыбки успокаивают Виктора Васильевича, но дико бесят всех сотрудников.
Сюда входят все постоянные и переменные затраты, связанные с офисом.
Пакеты и коробками для посылок, обслуживание банковских счетов, телефона, интернета, CRM-системы, всех IT-продуктов, которые помогают вашему бизнесу вести учёт и т.д.
Сюда же входят все затраты, связанные с налогами на ваше юр. Лицо и выплатами по кредиту.
Одним словом, все расходы, связанные с поддержанием функционирования вашего бизнеса.
Сюда вносим все затраты, связанные с зарплатой, налогами на ваших сотрудников, отпускными и премиями.
Сюда входят все затраты, связанные с привлечением новых клиентов, поддержанием текущей базы клиентов и со всеми затратами на маркетинг.
– Затраты на рекламу
– Затраты на акции, подарки и скидки
– Логистика (если вы отправляете посылки)
Вот мы и подошли к моему любимому фонду =)
Резервный фонд- это подушка безопасности вашего бизнеса.
Есть такое понятие- цикличность экономики. Всегда за сильным спадом мировой экономики и глубокого кризиса- через пару лет идёт сильный подъем. Именно поэтому любому бизнесу нужно иметь некоторый запас, на случай кризиса или случай непредвиденной ситуаций.
В компании Mishka cards % резервного фонда от общего оборота составляет 5%. Это деньги, которые нельзя тратить ни при каких обстоятельствах. Но я буду честен с вами и скажу, что мы миновали много раз кассовые разрывы именно из-за хорошего резервного фонда. Потому что наш бизнес рос кратно каждый год. И нам в любом случае нужна была подушка безопасности на новых сотрудников, увеличение складских запасов, производство и введение новых видов продукции.
Помимо резервного фонда у нас есть Фонд развития- но он является составным от Фонда владельца компании. Туда мы так же отчисляем 5% от Оборота. Но часто сталкивались с нехваткой этих 5% и прибегали к помощи резервного фонда. А потом возвращали деньги в резерв. Так мы и подошли к мировому экономическому кризису, связанному с коронавирусом и достижением спада по цикличности мировой экономики.
Пример про резервный фонд #1.
В конце марта 2020 года весь мир сотрясла коронавирусная инфекция. Моя открыточная компания Mishka.cards столкнулась с сильным упадком продаж, так как 90% наших клиентов- это цветочные магазины. В России правительство ввело серьезные меры по ограничению розничной торговли. Сюда попал и цветочный бизнес. Как итог: все наши клиенты поголовно закрывались на карантин, несли огромные убытки, так как цветы в холодильниках хранятся до 30 дней. Думаете они думали о закупке открыток? Конечно нет. Продажи компании mishka cards упали на 80%. В найме на тот период времени у нас было 9 человек. Благодаря резервному фонду мы смогли дать отпускные всем нашим сотрудникам, + денег хватило бы на 8 месяцев функционирования компании в полумертвом состоянии.
В результате к маю цветочники начали работать. К сожалению, около 20% наших текущих клиентов исчезло… НО мы побили все рекорды по продажам в эти месяцы. Почему? Потому что у нас был запас денег на товар, рекламу и сотрудников. А многие наши конкуренты просто исчезли… Благодаря резервному фонду мы не просто выжили, но и сделали прирост компании +26% от докризисного времени.
Надеюсь, вам понравился пример из моего личного опыта, но так же хочу рассказать пример из опыта моих знакомых. Так как есть некоторые отличия в примерах, хоть суть одна.
Пример про пользу резервного фонда #2.
Надеюсь, знакомые из «Жилищного Баланса» не будут на меня обижены за рассказ этой истории. Немного об этой компании: находится территориально в Беларуси. Продают жильё в рассрочку по более выгодным условиям, чем банки или другие частные застройщики. Сама суть кооператива в том, что в него вступают люди и накапливают определенный рейтинг, путем взносов денег ежемесячно на счета кооператива. После достижения определенного рейтинга, человеку за счет Кооператива покупается квартира, которую сам выберет человек. И человек оплачивает остаток долга в течение оставшегося времени. По сути тоже самое, что ипотека, только кооператив даёт более низкую % ставку, чем у банка, за счет низких затрат в бизнесе и за счет мощного маркетинга, в котором цена привлечения клиента в разы ниже, чем у конкурентов.
У данного кооператива очень грамотный Владелец- Евгений Раитин, в бывшем инвестиционный консультант. Как считать деньги и распределять их, он знает очень хорошо. Именно поэтому, когда «Жилищный Баланс» столкнулся со штрафом в более чем 100.000$ со стороны государства- они выплатили всё из резервного фонда. Ситуация там была спорная, но сами понимаете, если у власти будет желание, то инструментарий найдется =)
Именно поэтому мне очень нравится сама логика резервного фонда для компаний. Кстати, многие финансисты и финансовые консультанты вообще ни слова о резервном фонде не говорят. Я думаю это происходит потому, что у них не было своего бизнеса. Они привыкли работать с отчетом о прибылях и убытках с ДДС, и балансом. Но по самой сути в этих отчетах не может быть резервного фонда. Ведь владелец сам должен позаботиться о его формировании.
К финансовым консультантам приходят бизнесы уже со своими проблемами и финансисту тяжело на своей шкуре прочувствовать то, что чувствует владелец бизнеса. Ведь бизнес для тех, кто выстраивал с нуля- как свой ребенок. И все волнения внутри бизнеса- отражаются на психоэмоциональном состоянии владельца.
Возможно вы не нашли логику в распределении тех или иных затрат по фондам, поэтому давайте разберемся.
В Фонд владельца поступает вся чистая прибыль после всех затрат на другие фонды. И только вы решаете, как эти деньги распределять. Пойдут они вам в карман или будете откладывать какой-то процент на развитие. Но вот совет: чтобы не выгорать эмоционально, снимайте себе хотя бы 30% от чистой прибыли. Я знаю много примеров, когда предприниматели вкладывали всю чистую прибыль в своё дело и спустя 3-6 месяцев их энергия и стремление куда-то улетучивались. Если вы отдаете куда-то энергию, то должны получать ответку.
Фонд текущих расходов- все затраты на обеспечение работы офиса и функционирование вашего бизнеса. Вы сами решаете, будет то шикарный офис с картинами и дорогими креслами у сотрудников или бюджетный вариант. В большинстве бизнесах в шикарном офисе нет смысла.