Профессия финансист. Как в современном бизнесе мотивировать людей и управлять деньгами, не забывая про риски
Упоминаемая в книге социальная сеть Twitter заблокирована на территории Российской Федерации по решению Роскомнадзора.
© Денис Дубовцев, текст, 2025
© Д.Г. Дубовцев, иллюстрации, 2025
© Оформление. ООО «Издательство «Эксмо», 2025
В книге комплексно рассмотрено понятие финансового директора. Отличный набор схем и визуализаций, с примерами разных компаний и кейсов, с советами не только наемным сотрудникам, но и собственникам бизнеса.
Константин Васильев, член совета директоров Cbonds, к. э. н.
Свежий взгляд на профессию. Четкость мысли, стройность изложения, концентрированная подача. Затрагиваются не только профессиональные области, но и другие аспекты: целеполагание, внутренние мотиваторы и смысл. Настольная книга для специалиста, стремящегося к обучению, росту и новым горизонтам. Карманная книга для предпринимателей, глубоко раскрывающая как подход к построению финансовой системы, так и личность финансиста. Однозначно – место на полке корпоративной библиотеки.
Антон Верт, предприниматель
Перед вами книга современного финансиста. Актуальное и прикладное пособие для всех, кто хочет построить свою карьеру в финансовой сфере – российской и не только! От практикующего профессионала, имеющего большой и разнообразный бизнес-опыт. Увлекательный, доскональный, честный разбор тем во всех их возможных плоскостях и с разных углов зрения.
Михаил Зимянин, основатель и управляющий партнер группы консалтинговых компаний Amond & Smith Ltd.
Книга Дениса хороша своей простотой и легкостью для восприятия. Такого не ожидаешь от бизнес-литературы по финансам. В то же время это максимально наполненное смыслами и инструментами пособие менеджера для повседневного лидерства и управления активами компании.
Сергей Калинин, партнер по налоговому праву адвокатского бюро ЕПАМ
Эта книга – настоящая находка для тех, кто хочет развиваться как финансовый специалист. Денис использует систему OKR – Objectives and Key Results. Это методика постановки целей и измерения результатов, позволяющая выстраивать работу всей компании как единый слаженный механизм. Детально объясняет суть OKR и дает рекомендации по внедрению, в том числе в финансовом подразделении. Также мне близок подход к планированию – beyond budgeting (безбюджетное управление). И концепция финансового бизнес-партнерства. Специалист работает в тесной связке с бизнес-подразделениями, помогая им в вопросах бюджетирования, финансового анализа и планирования. Автор показывает, что переход к роли бизнес-партнера – это шанс для роста финансиста. Книга наполнена конкретикой и примерами. Читается на одном дыхании благодаря легкому стилю. Через инструменты, подходы и опыт автора рисуется портрет современного финансового менеджера. Рекомендую книгу для развития финансовых компетенций и продвижения по карьерной лестнице!
Станислав Кутузов, основатель и генеральный директор сервиса «Финансист»
Каждая глава книги «Профессия финансист» охватывает важные области работы финансового специалиста.
Экспертность и опыт, которыми делится автор, дают отличную возможность для внутреннего диалога о решениях и подходах, с которыми сталкиваются современные финансисты. Вы можете возвращаться к главам снова и снова, развивая собственные идеи и инструментарий.
Илья Латышев, финансовый директор «Яндекс Финтех»
Автор легко, популярным языком описывает метод глубокой саморефлексии для менеджера финансовой функции. Правильно ли я понимаю свою роль в организации? Владею ли я необходимым инструментарием? Готов ли я вырасти на уровень бизнес-партнера, а не просто функциональной единицы? Ответы на эти вопросы без труда можно найти в этой книге. Я искренне надеюсь, что после прочтения каждый из читателей станет немного по-другому относиться к своей работе, позволит себе экспериментировать и находить неожиданные варианты решения управленческих задач. Ведь процесс переосмысления себя и своей роли неразрывно связан и с процессами роста.
Евгений Родионов, директор по цифровой трансформации «Ключавто»
«Профессия финансист» – книга, исследующая важные аспекты современного бизнеса: мотивация людей, управление деньгами и риски (куда же мы по нынешним временам без них?). С Денисом мы знакомы давно, но как автор он для меня раскрылся в новом амплуа. Основываясь на богатом и разностороннем опыте, он предлагает интересные и практические идеи, которые, я уверен, помогут читателям развиться в финансовой сфере и достичь успеха в профессии.
Одной из ключевых тем, обсуждаемых в книге, является мотивация. Автор подчеркивает, что деньги не единственное, что движет людьми, и описывает новые подходы для мотивации сотрудников. В книге практические советы и стратегии для достижения высоких результатов в работе и эффективного использования финансовых ресурсов.
Важная часть – управление рисками. Автор помогает разобраться в этой области управления финансами и приводит примеры для минимизации потенциальных убытков.
Я рекомендую книгу «Профессия финансист» как руководство для тех, кто хочет лучше понять принципы мотивации и управления деньгами в современном бизнесе.
Олег Рудаков, генеральный директор технологической компании
Прочитала книгу… на одном дыхании. Мне близко стремление автора продемонстрировать необходимость серьезных трансформаций в системе управления финансами в меняющемся мире. Очевидны тренды перехода от авторитарного управления сверху-вниз к командному снизу-вверх, от жестких долгосрочных планов к сценарным скользящим моделям, от управления доходными и расходными статьями к драйверам создания стоимости для клиентов, от трехлетних целей к квартальным OKR и от учетных навыков к функции бизнес-партнерства.
Технологические ускорения стимулируют нас переходить к использованию гибких инструментов управления.
Автор не забывает про важность сохранения «человеческого» лица на панели управления компанией. Человеку тяжело выходить из зоны комфорта, он должен найти компенсаторные механизмы восполнения энергии. Где черпать счастье, если так много нужно тратить сил на изменения?
Денис рассказывает, как мы должны параллельно развивать «человеческие» компетенции – нужно больше работать в команде, уметь общаться и поддерживать друг друга, мотивировать и вдохновлять. Только разумный баланс новых инструментов управления, сможет дать правильный результат.
Екатерина Соколова, независимый директор, член советов директоров ряда компаний ТОП-100 РФ
Введение
Можно ли построить успешную компанию без финансового менеджмента?
Некоторые предприниматели искренне полагают, что можно. Считается, что достаточно найти правильную идею, собрать по ней бизнес-модель, договориться с контрагентами, найти исполнителей и можно расслабиться как минимум на время. Ведь в мире бизнеса существует множество примеров, когда это получилось.
Уверен, что это – наследие постсоветской модели управления, когда все, кто имел опыт работы в той забюрократизированной системе, смертельно устали от планирования, но правильно считать экономику и организовывать бюджетирование при этом так и не научились. Для внедрения регулярного финансового управления не было серьезных стимулов: конкуренция отсутствовала, необходимо было заполнять вакуум на рынке, маржинальность была такой, что деньги не считали.
Если не управлять финансами, это быстро приведет к коллапсу: «внезапным» кассовым разрывам, демотивации сотрудников при задержке выплат, отказу контрагентов сотрудничать при сбоях в проведении платежей, штрафам и проверкам со стороны налоговых органов, мошенничеству, ошибкам управления.
Когда мы слышим, что сегодня кому-то удалось построить успешный бизнес без регулярного финансового менеджмента, стоит вспомнить про пресловутый «эффект выжившего»: обычно широко известными становятся истории успеха, а не провалов. Кроме того, мы не учитываем процент доживания новых бизнесов и не знаем, какие факторы повлияли на выживаемость. Вот почему важно узнавать и анализировать не только истории больших побед, но и примеры, когда бизнес провалился, в том числе из-за отсутствия грамотного управления финансами и соответствующих специалистов в штате.
Экономия на управлении финансами приводит к отсутствию системного управленческого учета и возникновению стратегических рисков.
Да, первое время некоторые компании могут обходиться без финансовых экспертов. Но стратегически – это не самое лучшее решение. С масштабированием неизбежно возрастет и потребность в управлении финансами, но перестроиться будет намного сложнее, чем в самом начале, пока компания маленькая. Книга может оказаться полезной не только начинающим, но и опытным финансовым сотрудникам, руководителям компаний, предпринимателям, генеральным и операционным директорам, членам совета директоров.
За более чем 20 лет карьеры в финансовой сфере я прошел долгий и интересный путь. Работал в Нидерландах и Люксембурге, а сейчас – в ОАЭ занимаюсь построением финансовых и операционных процессов в технологических компаниях на должности финансового директора с расширенным функционалом (chief financial officer, CFO). Параллельно с карьерой я написал и защитил диссертацию в Институте экономики РАН и стал кандидатом экономических наук. Я пишу часто, много и с удовольствием, веду блог об управлении финансами в компании[1], мне есть чем поделиться с вами. Моя цель – рассказать, как построить гибкую систему управления активами, чтобы обеспечить компании крепкую позицию среди конкурентов и кратный рост. Вы узнаете, как построить финансовые процессы с минимумом бюрократии и максимумом человечности, простые и логичные.
В финансовом управлении можно выделить несколько ключевых составляющих и в соответствии с ними условно разделить все задачи финансиста на четыре блока:
• управление персоналом;
• обеспечение менеджмента и внешних пользователей информацией для принятия решений;
• управление активами;
• риск-менеджмент.
Почему «условно»? Потому что эти блоки связаны между собой. Управление персоналом и мотивация стоят в основе всех процессов управления финансами. Аналогично с риск-менеджментом: контрольные точки и процедуры должны быть «зашиты» практически во все процессы финансового менеджмента. Предоставление же информации для принятия решений – это приборная панель, так как исчерпывающие данные позволяют эффективно распоряжаться активами организации. Все вместе эти блоки составляют комплекс взаимосвязанных элементов финансового управления. Правильная для каждого конкретного проекта настройка процессов, обеспечение информационного обмена, синхронизация между участниками, своевременная и достаточная автоматизация – все это обеспечивается грамотным финансовым менеджментом.
Немалое значение в финансовом управлении имеют глубокое знание производственного (операционного) бизнес-процесса, экспертность в юриспруденции, комплаенс-процедурах, понимание технологического стека компании, экспертное знание маркетинговых каналов бизнеса – поскольку это и многое другое влияет на принятие управленческих решений. Но в этом случае мы все-таки фокусируемся на финансовом менеджменте. В этой книге я детально рассматриваю ключевые для управления финансами области, упоминая, но не акцентируя внимание на прочих.
В основу книги я заложил идею помочь всем, кто управляет или планирует управлять финансами, научиться делать это с учетом современных условий цифровизации и высококонкурентной быстро трансформирующейся глобальной экономики. Я надеюсь, что книга даст вам целостное понимание о том, как организовать управление финансами, чтобы помочь компании расти и укреплять свои позиции на рынке.
Глава 1
Финансы в управлении компанией
Роль финансиста
Позиция финансового директора принципиально отличается от позиции его коллег по управлению компанией. Он работает в первую очередь на акционеров и только потом на генерального директора. Это универсально в современном бизнесе, общепринято в международном праве, но далеко не всегда интуитивно понятно самому финансисту и его непосредственному руководителю.
При этом финансовый директор выступает не против генерального и управленческой команды, а всегда работает совместно с ними. Его отличие от прочих руководителей заключается в том, что он скорее оппонирует им при обсуждении стратегий, выступая в роли внутреннего скептика и спарринг-партнера. Задача финансового руководителя и его команды – обеспечить все группы пользователей внутри и вне компании достоверной информацией для принятия решений, а также контролировать риски.
Традиционно финансовый директор отвечал за финансовое планирование и анализ, бюджетирование, управленческий, бухгалтерский и налоговый учет, управление ликвидностью. В последнее время его роль расширилась, он все больше участвует в развитии бизнеса и стратегическом операционном менеджменте. Финансовый директор превращается из учетного специалиста в полноценного бизнес-партнера генерального директора и полноправного участника совета директоров.
Как уже отмечалось, за три с лишним десятилетия с момента появления первых финансовых руководителей на постсоветском пространстве их стратегические задачи несколько раз сильно трансформировались. В 1990-е и 2000-е он должен был оптимизировать налоговую нагрузку, как правило, используя условно легальные методы, а также обеспечить своевременное банковское финансирование, зачастую с помощью личных связей и допуская заинтересованность сторон. Не делали этого только единицы, в первую очередь топ-менеджеры некоторых иностранных банков, но это лишь подтверждало общее правило.
В 2010-х произошла стремительная смена приоритетов в финансовом управлении. Повлияло на это все, начиная от роста конкуренции в большинстве отраслей, в том числе с глобальными игроками, стремительного технологического прогресса в сфере государственного управления и налогового контроля в России, до желания и возможности компаний, их акционеров и менеджмента выходить на международные рынки и привлекать капитал через IPO. Демонстрация постоянного роста, инвестиций в электронные каналы продаж и цифровизацию бизнеса шла зачастую в ущерб эффективности привлечения клиентов. Выбор инвестиционных проектов проводился «по одежке», а не исходя из экономических показателей. Акционеры и руководители мотивировали финансовые команды фокусироваться не на эффективности бизнеса и автоматизации операционной деятельности, а на срочном открытии новых регионов и привлечении дополнительных инвестиций, используя красивые прогнозы и креативную отчетность.
Далее, начиная с 2020 года, в результате пандемии, цифровизации бизнеса (уже вынужденной, а не по веянию моды), геополитической напряженности и, соответственно, фрагментации ранее глобального мира, в большинстве отраслей выросла конкуренция. Серьезно усложнились операционные процессы, особенно для компаний с выходом на международный рынок: обострилась зависимость от иностранных поставщиков и инвесторов, возникли проблемы с кредитованием в зарубежных банках, с закупкой оборудования, сырья и пр. Перечисленные изменения привели к практически полной остановке инвестирования международными фондами, причем не только на постсоветском пространстве, но и глобально: наступила «венчурная зима». Именно поэтому рост показателей, достигаемый любой ценой, часто за счет инвесторов или без оглядки на маржинальность, стал невозможен.
Сегодня фокус в организациях на другом: на прибыльности и операционной эффективности. В большей степени это касается среднего бизнеса. Те самые выжившие – успешные предприниматели и топ-менеджеры – поняли, что дальнейшее устойчивое развитие бизнеса невозможно без регулярного управленческого учета, системы внутренних контролей, сквозной автоматизации процессов. В конце концов без кардинально нового подхода к управлению компанией, в основе которого – финансовый менеджмент в современном, широком понимании.
Среди тенденций последних лет я бы выделил стремление к эффективному сервисному подходу в работе организации. Это выражается в простом лозунге: необходимо отдать на аутсорсинг то, что будет эффективно работать именно так, а внутренним подразделениям нужно считать свою экономику и внедрять клиентоориентированный конкурентный подход на рыночных условиях.
Если внутренний юрист или рекрутер в компании будет плохо выполнять свои функции, не будет проявлять клиентоориентированность, то его внутренние клиенты наймут таких же внешних специалистов, а внутренние останутся без работы. Для адекватной оценки результативности сотрудника требуется создать инструменты: базовые финансовые дашборды с метриками его эффективности, доходов и затрат подразделений и команд, сравнением с бенчмарками на рынке, расчетами и анализами показателей удовлетворенности клиентов.
Все это – разработка методологии расчетов, сбора и интерпретации данных из множества источников, автоматизация процессов и работа с конечными потребителями (в свою очередь, внутренними клиентами финансового подразделения, которые также будут оценивать предоставленный сервис), клиентоориентированность и рыночность получаемых услуг – безусловно, задачи финансиста. Новый вызов профессии. Нужно успеть не только самому перестроиться на новый лад, но также изменить работу и отношение к новым задачам своих команд (если вы еще не сделали этого – поспешите). Необходимо помочь всей компании сделать то же самое. Такова лидирующая роль финансового директора, ключевая задача руководителя по финансовому планированию и анализу, основная функция финансовых бизнес-партнеров.
От бухгалтера к бизнес-партнеру
При современном подходе финансовый менеджмент рассматривается как системообразующая деятельность: любой процесс в компании, любое бизнес-начинание должно вести к реализации ее стратегических целей, как количественных, так и качественных. Да, финансовое управление – это не только про количественный подход, не только про цифры. Хотя и принято так считать.
Современный финансовый менеджмент в первую очередь про стратегическое целеполагание бизнеса, про фокусировку на нескольких действительно важных качественных и количественных целях, про гибкое планирование в условиях стремительно меняющихся внешних факторов и конкурентной среды. Это значительно шире и глубже по проникновению в бизнес-процессы, нежели традиционный, «учетный» финансовый менеджмент.
Классический финансовый блок включает бухгалтерию, финансово-экономический отдел, казначейство. В современных компаниях их дополняют отделом автоматизации и сопровождения финансовых систем, а также финансовыми координаторами, которые занимаются закрытием месяца с контрагентами-клиентами, контролируют сбор дебиторской задолженности и управляют кредитными лимитами для контрагентов. Более расширенные функции финансового директора также включают в себя работу с акционерами и инвесторами (по-английски investor relations и corporate governance, также сюда часто включается ESG-повестка, или Environmental, Social and Governance), юридическую службу, комплаенс-контроль, контроль рисков, кадровый документооборот.
Недавно появилась такая тенденция: сервисные подразделения – HR департамент, финансовая служба, юридический отдел – предоставляют бизнесу функциональных экспертов (бизнес-партнеров), которые замотивированы на общие результаты компании. Бизнес-партнеры отличаются от рядовых сотрудников сервисного подразделения бо́льшим опытом и экспертностью в смежной функциональной или коммерческой сфере. Они сравнительно хорошо разбираются в бизнесе и помогают работникам коммерческих подразделений решать вопросы, связанные с соответствующим внутренним (или внешним, если привлекается аутсорсинг) сервисом. Они понимают производственный процесс и ориентированы на результат.
Финансовые бизнес-партнеры помогают подразделению или дочерней компании решать операционные задачи бюджетирования и долгосрочного планирования, рассчитывать юнит-экономику, заниматься финансовым моделированием. Они детально вникают в операционные задачи, помогают финансовым координаторам, занимающимся закрытием периодов с клиентами и контрагентами, ведут в подразделении бюджет, анализируют план-факт и отвечают за текущее планирование.
Бизнес-партнерами, как правило, выступают бывшие финансовые контролеры или опытные финансовые аналитики. Значительно реже – бухгалтеры, хотя для них переход к партнерству – это возможность личностного, профессионального и карьерного роста и повышения дохода, а также страховка от выбытия из профессии. О последнем, очень актуальном, аспекте мы поговорим позже.
Отличные бизнес-партнеры получаются из тех, кто в своей работе ориентируется на общие результаты компании, стратегические цели и перспективное развитие, а не на собственные потребности или узконаправленные цели сервисной функции.
Для успешной работы бизнес-партнер должен обладать экспертностью, детально знать процессы компании и разбираться в конкурентном окружении. Необходимо быть самостоятельным, ответственным, быстро обучающимся и, безусловно, опытным специалистом.
Учитывая политические изменения в мире, структурные сдвиги в экономике, динамику развития профессии финансиста с начала XXI века, я не побоюсь предположить, что любой современный финансовый менеджер и перспективно мыслящий бухгалтер, который хочет остаться конкурентоспособным на рынке труда, будет вынужден стать бизнес-партнером уже в ближайшие годы.
Приведу пример одного из коллег. Классический бухгалтер. Из-за переезда в другую страну она была вынуждена оставить на время специальность, после чего работала удаленно рядовым сотрудником контактного центра. В определенный момент проявила себя и устроилась бухгалтером в этом же контактном центре, а затем стала руководителем группы. Знание операционных процессов изнутри, полученное во время работы рядовым сотрудником, позволило ей стать не просто бухгалтером, а, по сути, бизнес-партнером, и в дальнейшем занять позицию главного бухгалтера компании. Ей пришлось существенно подтянуть знание английского языка, переформатировать общепринятые негибкие и страдающие радикализмом бухгалтерские подходы в клиентоориентированные и сервисные. Она перепрофилировалась в методолога, расширила знания и зону ответственности, которая стала больше, чем у классического руководителя бухгалтерии.
В дополнение к этому на базе чата она организовала активное и растущее профессиональное сообщество для помощи коллегам и улучшения качественного уровня бухгалтерской среды в России. Благодаря чему смогла еще и развивать личный бренд.
Вот это и есть – пусть непростой, но показательный и достойный уважения – путь от классического учетного работника к разностороннему, развивающему себя и окружающих финансовому бизнес-партнеру – специалисту будущего.
Профиль современного финансового менеджера
Для современного специалиста глубокая экспертность и опыт в одной сфере – недостаточное условие для долгосрочного сохранения конкурентоспособности на рынке труда. Практически везде требуются разносторонние профессионалы. Во многом это вызвано ускорением бизнес-процессов, повсеместной автоматизацией и цифровизацией всех отраслей, а также резко возросшей потребностью бизнеса в быстром и качественном анализе больших массивов данных.
В условиях постковидной цифровизации, вымывания инвестиций и потребности бизнесов быть финансово независимыми, глобальной экономики, фрагментированной военными конфликтами, современный профессионал должен обладать Т-специализацией:
• экспертными знаниями и опытом в ключевой зоне ответственности;
• общими навыками и познаниями в смежных, комплементарных областях;
• а также постоянно учиться новому и совершенствоваться в старом.
Например, финансовый аналитик должен быть экспертом в финансовом анализе, владеть на профессиональном уровне инструментами Excel и PowerPoint, обладать навыками поиска и анализа информации, а также умением ее структурировать и преподносить в сжатой и доходчивой текстовой и визуализированной форме. Это основное, что относится к первому пункту нашего списка.
Кроме того, финансовый аналитик может обладать такими комплементарными навыками, как умение составлять SQL-запросы к базам данных, чтобы получать необходимую информацию для отчетов и проводить статистический анализ больших массивов данных (то, что по-английски называется big data).
Дополнительной специализацией может (и должен) стать навык работы с наиболее распространенными интерфейсами визуализации: Power BI, Tableau. Причем нужно уметь не просто пользоваться, но и настраивать сложные графические визуализации и дашборды аналитики, формировать вспомогательные базы данных, организовывать архитектуру общей системы аналитики.
Со стороны финансового руководителя важно учитывать, что, представляя отчетность и результаты работы компании и подразделений топ-менеджерам, совету директоров и акционерам, желательно оформлять выводы в письменной форме, чтобы избежать неверной интерпретации цифр и последующего необъективного ухудшения восприятия ситуации из-за эффекта испорченного телефона. Вне всяких сомнений, любой современный финансовый специалист, собирающийся оставаться в своей профессии еще 10–20 лет, должен обладать высоким уровнем знания английского языка, даже если непосредственная работа не предполагает устное или письменное общение на нем. Английский – это международный язык бизнеса и науки. Я абсолютно уверен, что ежедневное самообучение, анализ актуальных изменений и новаций специалистом будущего невозможны без самостоятельного изучения актуальных презентаций, книг, лекций, статей и прочих источников на английском.
Необходимо постоянно учиться, самостоятельно определяя направления и курсы, которые требуются для сохранения конкурентоспособности, с учетом собственных сильных и слабых сторон и ви́дения (плана) развития карьеры. На мой взгляд, полезно пройти профессиональные и личностные тесты, чтобы знать о своих склонностях и недостатках. Важно разработать план развития карьеры, регулярно пересматривать и анализировать его – теперь это жизненная необходимость. Современный бизнес настолько быстро меняется, что «переобуваться» в новую специальность, скорее всего, потребуется не один, а несколько раз. Значит, нужно учиться, переучиваться и доучиваться на протяжении всей профессиональной деятельности.
Приведу свой пример. В конце прошлого века, когда я оканчивал школу, наиболее престижными считались банковские и юридические специальности, а также направление международной экономики. Поэтому, не без помощи и совета родителей, я выбрал специальность, которая сочетала юридические и финансовые аспекты: антикризисное управление, новое направление, считавшееся актуальным после кризиса 1998 года.
Работать же пошел в банковский бизнес: в управление отношениями с крупными корпоративными клиентами. Получил опыт их сопровождения и структурирования сделок в машиностроении, целлюлозно-бумажной промышленности и прочих «тяжелых» отраслях, поработал пять лет в ведущем иностранном банке в России, семь лет за рубежом – в двух западноевропейских странах.
Через десять лет после старта карьеры стало очевидно, что банковский бизнес ожидает зарегулированность и автоматизация операций, а потребность в людях уменьшится. Соответственно, возрастет конкуренция между опытными специалистами, попавшими под сокращение, и в результате оплата труда постепенно снизится. Поэтому свою текущую на тот момент специальность, в которой я был успешен и зарабатывал неплохие деньги, отнес к малоперспективным для развития карьеры. Перспективной посчитал работу в современных технологических компаниях, которые оцифровывают традиционные отрасли с массовым клиентским спросом.
Попробовав силы в собственном бизнесе и получив опыт в корпоративном финансировании, я обратился к управлению технологическими стартапами. Здесь приобрел навыки управления финансами компании, масштабирующей свою деятельность, и развил менеджерские компетенции: руководил растущим коллективом при ежегодном удвоении-утроении объемов и стремительном расширении географии операций. Параллельно я осваивал смежные навыки в управлении базами данных и IT-инструментарием, а также в разработке продуктов. Считаю, что это и есть проактивное планирование карьеры и самостоятельное становление Т-специалиста.
Ведущие эксперты по карьерному развитию, в свою очередь, уже говорят о будущем для П-специалистов. В отличие от Т-специалистов, которые обладают одним стержневым профессиональным навыком, П-специалисты повышают экспертность сразу в двух профессиональных направлениях, как правило, смежных.
Например, для финансового аналитика таковыми могут стать финансовый анализ и управление базами данных, финансовое планирование и эконометрическое моделирование и статистический анализ с углубленным знанием маркетинговых инструментов и знаниями в смежных областях. Для руководителя – развитие навыков автоматизации процессов и изучение и внедрение в работу методик гибкого управления (agile-management).
Как видите, востребованность специалистов определяется не только хорошо прокачанными навыками коммуникации, умением находить общий язык со всеми типами сотрудников и стейкхолдеров (так называемыми soft skills), но и наличием опыта автоматизации рутинных процессов и управления данными, а также желанием постоянно развиваться в этом направлении. Очевидна тенденция роста спроса на «умеющих договариваться аналитиков-автоматизаторов».
Мотивация финансовых сотрудников
Перечисляя ключевые области внимания финансового директора, на первое место я поставил управление персоналом. Это сделано не случайно. В современном мире в основе успеха бизнеса лежит человеческий фактор. Я искренне считаю, что плох тот руководитель, который нанимает людей глупее себя. На каждой ключевой позиции в финансовом блоке должен быть специалист, разбирающийся во вверенной ему зоне ответственности намного лучше и глубже своего руководителя – финансового директора. Это практически одинаково верно как по отношению к разработке продукта, основным производственным и операционным функциям, так и к сервисным внутренним бизнес-процессам, например, финансовому управлению. Этому принципу при изложении основного материала я буду следовать и далее.
Поскольку ваш бизнес и успех зависят от качеств людей и их вовлеченности в работу, то и стратегический приоритет следует отдать повышению эффективности использования этого ресурса. Речь идет о мотивации персонала, как текущей, так и долгосрочной. Важно изначально подбирать правильных людей и транслировать им задачи, ценности и конкурентные позиции компании, в которой они работают. Финансовому руководителю необходимо сформировать в сотрудниках искреннюю заинтересованность операционными процессами и стратегией организации, создаваемыми ею продуктами, а также ощущение возможности их влияния на общий результат.
Безусловно, на любой позиции должны быть люди, бескорыстно интересующиеся своей профессией, работающие по призванию, а не за зарплату. Если вы, как финансовый специалист, чувствуете, что занимаетесь не своим делом, вам неинтересны ежедневно выполняемые рутинные обязанности, если вы не стремитесь самостоятельно, без принуждения развиваться в профессии – это серьезный повод срочно переосмыслить собственные приоритеты и цели, поискать другое применение собственной энергии и времени.
Работа, за вычетом времени на сон, занимает бо́льшую, наиболее продуктивную часть нашей жизни, а значит, глупо заниматься нелюбимым делом. При этом простое удовольствие от работы не отменяет справедливую денежную компенсацию. В идеале она должна покрывать все основные потребности человека и его семьи, ведь это высококвалифицированный труд.
Бывает так, что заработная плата бухгалтеров и финансовых координаторов оказывается низкой по сравнению с доходами остального персонала компании, и это соответствует рынку. К сожалению, если так складывается ситуация, то коммерчески ориентированная организация не может платить существенно больше рынка. В этом случае им следует развиваться индивидуально, расширяя экспертность и зону ответственности. Благодаря чему они сохранят мотивацию и рост уровня жизни.
Поскольку финансовый директор, в отличие от прочих топ-менеджеров, больше работает на акционеров, нежели на генерального директора, то и мотивировать его надо не краткосрочными показателями, а долгосрочными стратегическими – в первую очередь капитализацией бизнеса. Это позволяет нивелировать конфликт интересов, в частности – снизить риск принятия решений с коротким горизонтом планирования в угоду текущим показателям эффективности бизнеса. Часто в компаниях вольно или невольно отчетность подстраивают под требуемые для выплаты годовых бонусов цифры, принятие краткосрочных инициатив, удобных для менеджмента, но невыгодных для долгосрочного повышения стоимости бизнеса.
Задача финансового руководителя вместе с советом директоров и внутренними аудиторами – выстраивать процессы так, чтобы достичь баланса между краткосрочными задачами и стратегическими целями компании и избежать конфликта интересов разных групп персонала с целями организации.
Сотрудников, занимающихся финансовым менеджментом, необходимо мотивировать высокой фиксированной заработной платой, чтобы у них не возникала необходимость в переменной части (бонусах и премиях, зависящих от общего годового результата компании). Последнюю необходимо вводить за отдельные проекты, требующие «героических» усилий для реализации: сделки M&A, привлечение инвестиционных раундов, выход на биржу (первичное размещение IPO и вторичное предложение акций – проведение SPO), проведение аудитов или дью-дилидженсов[2] в рекордные сроки. Это относится не только к финансовому директору, такую систему поощрения необходимо распространять на ключевых сотрудников финансовой службы.
Такой подход к мотивации финансовых работников позволяет выстроить достаточный уровень экспертности и вовлеченности в бизнес, сформировать на вверенном участке работы здоровый перфекционизм и мотивировать на достижение общих результатов. Руководитель же финансового блока должен обладать существенной независимостью в рамках команды менеджмента. Тогда он сможет выстроить эффективные контрольные процессы, организовать систему информирования руководителей продуктовых направлений, функциональных лидеров, акционеров и инвесторов.